下列与现金业务有关的职责中,可以由一人同时承担的是( )。
现金的支付与报销单据的审批
现金的收付与库存现金日记账的登记
支票与印章的保管
银行存款日记账的登记和银行存款总账的登记
审计人员分析银行存款中定期存款占全部存款的比例,该程序检验的审计目标是( )。
真实性
完整性
过账和汇总的正确性
所有权
某公司的银行存款日记账和总账期末余额为1570万元,经检查银行存款日记账和直接从银行取得的银行对账单,发现以下未达账项:①银行代扣代缴的水电费5万元,公司尚未入账;②银行收到的销售款10万元,公司尚未入账;③银行存款利息1000元,公司尚未人账,审计认为该公司年末资产负债表中银行存款余额应为()。
1555.1万元
1564.9万元
1575万元
1575.1万元
为测试银行存款截止期的正确性,应审查银行存款收付业务的期间是( )。
决算日后任意一天
决算日当天
整个审计期间
决算日前后数天
审查现金收付业务是否合法,应检查库存现金日记账的要点是( )。
检查对应科目栏
审阅摘要栏
检查发生额
检查每日余额