甲公司2015年12月31日购入一台价值1 000万元的设备,预计使用年限为10年,采用年限平均法计提折旧,无残值。税法规定采用双倍余额递减法按10年计提折旧。各年实现的利润总额均为1 600万元,适用的所得税税率为25%。不考虑其他因素,则下列有关甲公司所得税的会计处理表述不正确的是( )。
2017年,甲公司实现利润总额300万元,包括:2017年收到的国债利息收入20万元,因违反环保法规被环保部门处以罚款30万元。甲公司2017年年初递延所得税负债余额为25万元,年末余额27.5万元,上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25% 。不考虑其他因素,甲公司2017年的所得税费用是( )。
甲公司2017年4月30日将某项自用房产用于经营性出租,且以公允价值模式对其进行后续计量。该房产原值为4 000万元,预计使用年限为20年,转换前采用年限平均法计提折旧,无残值;截止2017年4月30日该房产已经使用10年,使用期间未计提减值准备;转换日,该房产的公允价值为4 400万元。2017年12月31日,其公允价值为5 200万元。税法规定,该项自用房产的计提折旧政策与会计上转换前一致。则2017年12月31日该项投资性房地产的计税基础为( )万元。
下列各项负债中,计税基础为零的是( )。
编制大唐公司(假设大唐公司自债务重组后的第二年起盈利)对上述业务的会计处理分录。
【简答题】
编制大明公司相关会计分录(假设大唐公司自债务重组后的第二年起盈利)。